Налоговые споры. Защита прав налогоплательщиков
А.А. Артюх, С.А. Герасименко, В.М. Зарипов, А.А. Никонов
Сроки проведения: с 21.12.2020 по 23.12.2020
В мероприятии участвуют:
Артюх Алексей Андреевич
Герасименко Светлана Анатольевна
Зарипов Вадим Маратович
Никонов Андрей Александрович
Программа
руководитель аналитической службы юридической компании «Пепеляев Групп», заместитель главного редактора журнала «Налоговед»
СТАТЬЯ 54.1 НК РФ: КОДИФИКАЦИЯ СУДЕБНЫХ ДОКТРИН ИЛИ НОВЫЕ ПРАВИЛА?
СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ В СПОРАХ О НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЕ
НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ:
- новые направления налогового контроля и новые зоны риска
- современные тенденции проведения выездных и камеральных налоговых проверок
- принципы налогового контроля и их практическое применение
- информационная безопасность в ходе проверок
- приостановление операций по счетам налогоплательщика
- изменения в ответственности за налоговые преступления
- имущественная ответственность физических лиц по налоговым долгам организаций
СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В АРБИТРАЖНОМ СУДЕ
- Виды требований, с которыми налогоплательщик может обратиться в арбитражный суд;
- Требования, в отношении которых законом установлен обязательный досудебный порядок урегулирования;
- Соблюдение обязательной досудебной процедуры при разрешении налоговых споров;
- Отличие обязательной досудебной процедуры от административного порядка реализации налогоплательщиком своих прав, предусмотренных ч. 1 НК РФ;
- Пределы представления налогоплательщиком дополнительных доказательств при обжаловании решений налоговых органов;
- Особенности распределения бремени доказывания по налоговым спорам;
- Иные процессуальные аспекты рассмотрения отдельных категорий налоговых споров в арбитражных судах.
- Влияние признания сделок недействительными на учет налогоплательщиком фактически совершенных финансово-хозяйственных операций;
- Мнимые и притворные сделки в аспекте налоговых последствий.
ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за их совершение:
- Признаки состава налогового правонарушения и их применение на практике.
- Общие принципы привлечения к ответственности за налоговое правонарушение и их применение на практике.
- Вина в форме умысла и неосторожности. Роль доказательств умышленной формы вины в применении положений статьи 54.1 Налогового кодекса РФ.
- Применении смягчающих и отягчающих вину обстоятельств.
- Освобождение от ответственности.
- К правилам исчисления срока давности по различным составом налоговых правонарушений.
- Квалификация налоговых правонарушений по различным статьям Налогового кодекса РФ, последствия ошибок при квалификации. Способ их устранения.
- Роль процедурных нарушений в процессе привлечения налогоплательщика к ответственности. Определение надлежащего и оптимального момента использования аргументов о нарушении процедуры. Не оцененные судебной практикой нарушения.
- Судебная практика по применению санкций по различным статьям главы 16 Налогового кодекса РФ.
- Применение санкций по нарушениям в отношениях со взаимозависимыми лицами.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. РАЗБОР НЕРЕШАЕМЫХ НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ СИТУАЦИЙ С УЧЕТОМ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ
- Спорные вопросы признания доходов и расходов.
- Комментарий отдельных правовых позиций, закрепленных в судебных актах ВАС РФ и ВС РФ по конкретным делам.
- Споры, касающиеся оценки хозяйственных операций, как приводящих к получению экономической выгоды и налогооблагаемого дохода.
- Споры, касающиеся оценки расходов для целей налогообложения через призму критериев оправданности, экономической обоснованности, направленности на получение дохода, наличия собственного хозяйственного интереса.
- Новации законодательного регулирования, ключевые изменения. Основные направления налоговых проверок, риски.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (Глава 21 НК РФ)): 12 видов споров о применении НДС:
- Спор о возникновении объекта НДС (облагать или нет).
- Споры о размере налоговой базы (сколько облагать).
- Споры о применении налогового вычета и восстановлении вычета (на что можно уменьшить сумму налога и когда).
- Споры о применении льгот.
- Споры о применении ставки.
- Споры о периоде признания налоговой базы (когда облагать).
- Споры о периоде применения вычета (когда можно уменьшить налог на суммы, уплаченные поставщикам или на таможне).
- Споры по процедуре проверки НДС.
- Споры по процедуре возмещения НДС (проценты и сроки).
- Споры по обязательствам налогового агента.
- Споры о раздельном учёте.
- Гражданско-правовые споры.
https://www.statut.ru/calendar/pk/3170