Тема 0
Урок 1
Хто є платником ПДВ? Коли виникає обов’язок зареєструватися платником ПДВ? Види операцій, ставки
- платники ПДВ
- обсяг обов’язкової реєстрації
- види операцій, ставки
- реєстрація
- анулювання
- перший та останній звітні періоди
Об’єкт оподаткування, база. Дата виникнення зобов’язання та ПДВ-кредиту. Компенсуючі та умовний продаж.
- об’єкт оподаткування
- база оподаткування
- дата виникнення ПДВ-зобов’язання та кредиту
- компенсуючі за п.198.5 ПКУ
Податкові накладні, розрахунки коригування. Що таке СЕА ПДВ?
- замінники податкової накладної
- зведена та підсумкова податкові накладні
- розрахунки коригування хто реєструє
- що таке реєстраційний ліміт і як працює формула СЕА ПДВ?
Блокування ПН/РК, звітність, техніка ПДВ, ЗЕД особливості, контрольна формула
- етапи моніторингу податкових накладних та розрахунків коригування
- алгоритм розблокування податкових накладних та розрахунків коригування
- дата реєстрації розблокованих податкових накладних та розрахунків коригування, їх відображення в декларації з ПДВ
- техніка ПДВ: тимчасові ПДВ рахунки 643 та 644
- контрольна формула для перевірки ПДВ зобов’язання
- особливості ЗЕД-операцій (імпорт, експорт, товари, послуги)
- структура декларації з ПДВ
- виправлення помилки з ПДВ, подання уточнюючої
Тема 1
Лекція + автоматизація
- Хто може бути платником ПДВ
- Які критерії для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
- Хто може добровільно зареєструватися платником ПДВ
- Яка відповідальність за несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ
- Які підстави для анулювання платником ПДВ - добровільні та обов'язкові
- Як нарахувати податкові зобов'язання в останньому звітному періоді та правильно відзвітувати
- Як в БАС зробити вибірку даних для обов'язкової реєстрації платником ПДВ
- Як заповнити заяву на реєстрацію платником ПДВ та заяву на анулювання платником ПДВ
- Як заповнити податкову накладну та останню податкову звітність у разі анулювання платником ПДВ
- Зрозуміти, хто має зареєструватися платником ПДВ та в який строк
- Порахувати ПДВ-наслідки несвоєчасної реєстрації платника ПДВ
- Порахувати ПДВ до сплати у разі анулювання платником ПДВ із залишків необоротних активів, товарів, робіт та послуг
- Заповнити заяву про реєстрацію платником ПДВ у електронному кабінеті
- Заповнити заяву про анулювання реєстрації платником ПДВ у електронному кабінеті
- Освоїти роботу реєстру платників ПДВ у електронному кабінеті
- Зробити початкові налаштування у БАС Бухгалтерія для коректної роботи із ПДВ
Лекція + автоматизація
- Що є об'єктом для ПДВ
- Як порахувати ПДВ із урахуванням мінімальної бази оподаткування для товарів, робіт, послуг та необоротних активів
- Дата виникнення податкових зобов'язань та податкового кредиту, крім ЗЕД-операцій
- Як відобразити в БАС оподатковувані операції
- Як в БАС “побачити” першу подію та відслідкувати її
- Визначати дату виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит в межах договору з контрагентом
- Визначати дату виникнення права на податковий кредит при внеску у статутний капітал
- Бачити особливі випадки дати виникнення податкового зобов’язання та права на податковий кредит, зокрема, при оплаті за бюджетні кошти
- Визначати дату виникнення зобов'язання у разі товарного кредиту, фінансового лізингу, поставки товару та послуг
Лекція + автоматизація
- Які операції звільнені від оподаткування, а які необ'єктні
- Як виписати податкову накладну на звільнені операції та бух довідку на необ'єктні операції
- Ситуації, які вимагають нарахування компенсуючого ПДВ та умовного ПДВ
- Зведені та підсумкові податкові накладні
- Зміни в правилах виписки компенсуючої податкової накладної на негосподарську операцію
- Приклади та випадки заповнення податкових накладних на звільнені операції, зведені та підсумкові
- Як в БАС відображаються звільнені та необ'єктні операції
- Як заповнити декларацію з ПДВ у частині звільнених, необ'єктних, компенсуючих, умовних ПДВ - операцій
Відображати:
- придбання товару, звільненого від ПДВ
- придбання основних засобів для необ’єктних операцій
- необ’єктні операції
- звільнені та необ'єктні операції та податкові наслідки їх наявності
- чим відрізняється підсумкова від зведеної податкової накладної
- компенсуючі податкові зобов’язання за пунктом 198.5 ПКУ
- підсумкові податкові накладні
- податкові накладні на ритмічні поставки
Лекція + автоматизація
- Як розпізнати операції, що вимагають “розподілу” вхідного ПДВ
- Як порахувати коефіцієнт та відобразити його в БАС
- Як правильно виписати податкову накладну та РК на операції з розподілу "вхідного" ПДВ
- Як провести річний перерахунок та відобразити в податковій декларації з ПДВ
- Як в БАС встановити коефіцієнт та застосовувати його
- Відображення в бухобліку результату річного перерахунку
Розподіляти "вхідне" ПДВ, а саме:
- Відображати послуги «подвійного призначення»
- Виписувати компенсуючі податкові зобов’язання за пунктом 199.1 ПКУ
- правильно робти річний перерахунок ПДВ
- Розрахувати коефіцієнт, відобразити в бухобліку результат річного перерахунку, виписати податкову накладну та РК
Тема 5
Лекція + автоматизація
- Правильно виписувати податкову накладну та реєструвати її в ЄРПНі
- Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію податкової накладної
- Виписка податкової накладної в БАС, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
- Як перевірити чи зареєстрована податкова накладна в ЄРПНі
- Як перевірити “себе” в БАС та СЕА ПДВ
Виписувати податкові накладні:
- Відображати вхідні податкові накладні
- Розпізнавати замінники податкових накладних
- Розуміти основні акценти виписки податкової накладної
- Виписувати податкові накладні на часткові оплати та на суму перевищення мінімальної бази ПДВ над ціною поставки
- Завантажувати податкову накладну в Медок та надсилати її на реєстрацію
- Перевіряти реєстрації ПН у електронному кабінеті
- Розуміти того, як правильно заповнити податкову накладну
- У разі часткової оплати та часткового постачання - вірно визначити номенклатуру
Тема 6
Лекція + автоматизація
- Випадки, коли необхідно виписати розрахунок коригування (РК)
- Як “поводить” себе РК на “+” та на “-” в податковій декларації та СЕА ПДВ
- Як відобразити РК в податковій декларації
- Як правильно виписувати розрахунки коригування (РК) до податкової накладної та зареєструвати їх в ЄРПНі
- Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію чи нереєстрацію РК
- Виписка розрахунку коригування до податкової накладної в БАС, вигрузка її в Медок та відправка на реєстрацію
- Як перевірити чи зареєстрована розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПНі
- Як перевірити “себе” в БАС та СЕА ПДВ
Виписувати розрахунку коригування, а саме:
- РК при поверненні авансу покупцю
- РК при частковому поверненні товару від покупця
- РК на зміну номенклатури
- РК на часткові поставки
- РК на зведену ПН
- Вхідний РК на часткове повернення постачальнику
- Вхідний РК на зміну ціни
- Розуміти, як правильно заповнити РК до податкової накладної,
- Скласти РК у разі коли є часткова оплата та часткове постачання
Лекція + автоматизація
- Що таке СЕА ПДВ
- Як розрахувати реєстраційний ліміт
- Що таке “другий” реєстраційний ліміт
- Робота з електронним кабінетом платника податків, аналіз показників
Розбиратися в СЕА ПДВ, зокрема в:
- Реєстрі операцій
- Реєстрі транзакцій
- Інформації про суму перевищення
- Відображати операції з ПДВ-рахунком в БАС
Лекція + автоматизація
- Як працює алгоритм перевірки в СЕА ПДВ на предмет зупинки у реєстрації податкової накладної та розрахунку коригування
- Ознаки безумовної реєстрації платника ПДВ
- Ознаки ризиковості платника податків
- Таблиця даних - все що слід про неї знати
- Пояснення та розблокувальний пакет у разі ризиковості операції та у випадку ризиковості платника податку
- Як в Медку подати розблокувальний пакет та Таблицю даних
Працювати із заблокованими податковими накладними та розрахунками коригування, а саме:
- Розуміти, як працює моніторинг ПН\РК в електронному кабінеті
- Де знайти інформацію про заблоковані ПН\РК в електронному кабінеті
- Як подати таблицю даних платника ПДВ у електронному кабінеті
- Як подати документи для розблокування ПН\РК в електронному кабінеті
- Як скласти інформацію про бізнес-партнера в електронному кабінеті
Лекція + автоматизація
- Відображення в бухобліку ПДВ-зобов'язання, якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка, якщо касовий метод
- Відображення в бухобліку ПДВ-кредиту, якщо перша подія оплата, якщо перша подія поставка
- Як перевірити ”першу” подію
- Контрольна формула перевірки ПДВ зобов'язання в БАС
- Облік коштів на електронному рахунку
- Куди платити ПДВ-зобов'язання, штраф , пеню, донарахування
- Користуватися обробкою «Формування податкових накладних»
- Формувати звіти для перевірки ПЗ та ПК
- Перевіряти ПЗ та ПК за допомогою контрольної формули
Лекція + автоматизація
- Імпортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
- Експортне ПДВ на товари та послуги - як порахувати, виписати правильно податкові накладні та відобразити в обліку
- Дата визнання зобов'язання та право на ПДВ кредит у ЗЕД-діяльності
- ПДВ-зобов'язання з імпорту послуг - як заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ, у який строки заплатити та відзвітувати
- ПДВ з імпорту послуг у платника ПДВ - особливості
- Як в БАС відобразити ПДВ по ЗЕД-операціях та прозвітувати в декларації з ПДВ
Розуміти, як порахувати та відобразити в обліку та звітності ЗЕД-операції, а саме:
- ПДВ при імпорті товару
- скласти податкову накладну при експорті товару
- нарахувати ПДВ при послугах нерезиденту та від нерезидента
- вміти визначити місце постачання для послуг
- виписати податкову накладну на експорт та імпорт послуг
- заповнити податковий розрахунок неплатника ПДВ
Лекція + автоматизація
- Правила заповнення декларації з ПДВ та її додатків на прикладах
- Бюджетне відшкодування - як “все працює”
- Звірка з електронним кабінетом платника ПДВ
- Сформувати декларацію з ПДВ
- Заповнити додатки до декларації
- Відобразити розподіл вхідного ПДВ та річного перерахунку ПДВ у декларації
- Відобразити неоподатковувані операції у декларації
- Відобразити послуги нерезиденту та послуг від нерезидента у декларації
Лекція + автоматизація
- ситуації, які вимагають виправлення помилок
- відповідальність за порушення ПДВ-законодавства
- заповнення уточнюючих декларацій на 5-ти числових прикладах
Заповнювати уточнюючий розрахунок у різних ситуаціях, зокрема:
- Заповнення УР у випадку, якщо завищено суму ПК
- Заповнення УР у випадку, якщо занижено суму ПЗ
- Заповнення УР у випадку, якщо потрібно відновити 2-ий ліміт
- Заповнення УР у випадку, якщо занижене зобов’язання виплинуло на від’ємне значення
Пакет 2
ПДВ-практик "Я хочу сам"
у вартість входить:
24-ри уроки у 2-ох форматах: відео і аудіо 120-ть тестових завдань 12-ть задач + відеоогляд доступ до матеріалів – необмежений слайди https://countera.info/pdv-praktyk-2025