Все нюансы ИИС - вебинар и гайд [Сергей Наумов]
Об авторе: Сергей Наумов
Инвестиционный советник, частный инвестор
С 2011 г. занимаюсь темой инвестирования в ETF, в т.ч. на зарубежных рынках
С 2014 г. провожу вебинары и обучающие программы по теме зарубежных инвестиций, ETF, Asset Allocation и налогов
С 2015 г. занимаюсь финансовым консультированием
С сентября 2021 г. вхожу в реестр инвестиционных советников Центрального банка РФ (№ 115 в реестре)
Автор телеграм-канала «Про ETF, налоги и пассивные инвестиции»
Автор о своем вебинаре и гайде по ИИС:
За последние полгода я часто писал про ИИС и те изменения, которые с ними произошли.
Сама по себе тема ИИС достаточно популярна, и в сети можно найти много разных статей и видео по этому вопросу. С другой стороны, все, что мне до этого встречалось, как правило, рассказывает общую, стандартную информацию, без погружения в совсем уж мелкие детали. А там есть некоторые неочевидные нюансы, которые стоит учитывать, чтобы избежать неожиданных потерь на налогах, или, наоборот, чтобы попробовать максимально сэкономить на уплате НДФЛ.
В конечном итоге я решил все это систематизировать, чтобы, в том числе, и самому обращаться к какому-то одному источнику, когда появляется тот или иной вопрос по ИИС. Так возникла идея создать большой гайд по этой теме.
10 апреля, в четверг в 19.00 мск я проведу бесплатный вебинар про ИИС, на котором планирую обсудить основные изменения по "старым" ИИС А и Б, рассказать про нюансы новых ИИС-III и ответить на вопросы участников, которые возникнут по ходу вебинара.
При этом, помимо вебинара и его записи, сразу после регистрации можно получить доступ к текстовому гайду "Все нюансы ИИС". В нем представлена гораздо более подробная информация по всем вопросам, в т.ч. по темам, которые не будут рассматриваться на вебинаре – например, разбор планируемой системы страхования ИИС.
Стоимость на данный момент достаточно символическая (990 руб.), т.к. это пока больше эксперимент. В будущем эта стоимость будет увеличена.
При этом я планирую периодически обновлять гайд, когда снова будет меняться законодательство или будут выходить какие-то уточнения к уже прошедшим изменениям. Тем, кто зарегистрируется, дополнительно платить за будущие обновления гайда не придется.
Кроме того, там есть и еще некоторые дополнительные материалы:
Как я уже ранее упоминал, на фоне изучения изменений по теме ИИС, в какой-то момент я решил сам для себя собрать в одном месте всю эту информацию, чтобы обращаться к ней, если возникают какие-либо вопросы. Так и появилась сначала идея, а потом и сам гайд «Все про ИИС»
На текущий момент в гайде выделено несколько основных разделов:
Отдельно отмечу пункты в оглавлении, которые начинаются со слов «Неочевидные нюансы». Это важные моменты, которые более глубоко раскрывают некоторые вопросы и знание которых позволит максимально использовать возможности ИИС.
Также хотел бы обратить внимание на вставки в синей рамке по тексту гайда. Информация в синих рамках – это более подробные комментарии и разъяснения по некоторым вопросам.
Кроме того, в тексте регулярно встречаются отсылки на конкретные пункты в законодательстве, которые касаются индивидуальных инвестиционных счетов. Это поможет при необходимости перепроверить всю информацию.
Посмотреть подробное оглавление гайда можно, раскрыв спойлер, расположенный ниже.
Поддерживать буду минимум год, но скорее всего - дольше.
Цена 990 руб.
Об авторе: Сергей Наумов
Инвестиционный советник, частный инвестор
С 2011 г. занимаюсь темой инвестирования в ETF, в т.ч. на зарубежных рынках
С 2014 г. провожу вебинары и обучающие программы по теме зарубежных инвестиций, ETF, Asset Allocation и налогов
С 2015 г. занимаюсь финансовым консультированием
С сентября 2021 г. вхожу в реестр инвестиционных советников Центрального банка РФ (№ 115 в реестре)
Автор телеграм-канала «Про ETF, налоги и пассивные инвестиции»
Автор о своем вебинаре и гайде по ИИС:
За последние полгода я часто писал про ИИС и те изменения, которые с ними произошли.
Сама по себе тема ИИС достаточно популярна, и в сети можно найти много разных статей и видео по этому вопросу. С другой стороны, все, что мне до этого встречалось, как правило, рассказывает общую, стандартную информацию, без погружения в совсем уж мелкие детали. А там есть некоторые неочевидные нюансы, которые стоит учитывать, чтобы избежать неожиданных потерь на налогах, или, наоборот, чтобы попробовать максимально сэкономить на уплате НДФЛ.
В конечном итоге я решил все это систематизировать, чтобы, в том числе, и самому обращаться к какому-то одному источнику, когда появляется тот или иной вопрос по ИИС. Так возникла идея создать большой гайд по этой теме.
10 апреля, в четверг в 19.00 мск я проведу бесплатный вебинар про ИИС, на котором планирую обсудить основные изменения по "старым" ИИС А и Б, рассказать про нюансы новых ИИС-III и ответить на вопросы участников, которые возникнут по ходу вебинара.
При этом, помимо вебинара и его записи, сразу после регистрации можно получить доступ к текстовому гайду "Все нюансы ИИС". В нем представлена гораздо более подробная информация по всем вопросам, в т.ч. по темам, которые не будут рассматриваться на вебинаре – например, разбор планируемой системы страхования ИИС.
Стоимость на данный момент достаточно символическая (990 руб.), т.к. это пока больше эксперимент. В будущем эта стоимость будет увеличена.
При этом я планирую периодически обновлять гайд, когда снова будет меняться законодательство или будут выходить какие-то уточнения к уже прошедшим изменениям. Тем, кто зарегистрируется, дополнительно платить за будущие обновления гайда не придется.
Кроме того, там есть и еще некоторые дополнительные материалы:
- инструкция с описанием того, как оформить вычет на взносы по ИИС в 2025 году (она сразу доступна всем зарегистрировавшимся);
- четыре видео и презентация с разбором практических ситуаций, когда стоит или, наоборот, не стоит делать конвертацию "старых" ИИС А или Б в новые ИИС-III (доступны на платном тарифе).
Как я уже ранее упоминал, на фоне изучения изменений по теме ИИС, в какой-то момент я решил сам для себя собрать в одном месте всю эту информацию, чтобы обращаться к ней, если возникают какие-либо вопросы. Так и появилась сначала идея, а потом и сам гайд «Все про ИИС»
На текущий момент в гайде выделено несколько основных разделов:
- Характерные особенности ИИС - общие моменты, которые, как правило, распространяются на все типы ИИС (как "старые" ИИС типа А или Б, так и на новые ИИС третьего типа - ИИС-III).
- Нюансы ИИС типа А и Б - здесь описаны основные изменения, которые произошли по «старым» ИИС типа А и Б за последние полтора года.
- ИИС-третьего типа (ИИС-III) - в этом разделе описаны основные характеристики нового ИИС третьего типа
- Операции на ИИС и налоги - в этот раздел вынесена информация о том, как рассчитываются налоги по операциям на ИИС
- Конвертация «старых» ИИС в ИИС-III - здесь описаны основные нюансы, связанные с тем, как при необходимости «превратить» старые ИИС типа А или Б в новый ИИС третьего типа
- Страхование средств на ИИС- III - в этом разделе разбирается проект законопроекта о страховании активов и денежных средств на ИИС - на что именно и в какой сумме будет распространяться страхование, кто его обеспечит, как получить страховку и т.п.
- Дополнительные материалы - письма Минфина и ФНС и полезные статьи - в этом разделе будут выкладываться официальные комментарии Минфина и ФНС по теме ИИС. Отсылка на такие письма может помочь при спорах с налоговой инспекцией.
Отдельно отмечу пункты в оглавлении, которые начинаются со слов «Неочевидные нюансы». Это важные моменты, которые более глубоко раскрывают некоторые вопросы и знание которых позволит максимально использовать возможности ИИС.
Также хотел бы обратить внимание на вставки в синей рамке по тексту гайда. Информация в синих рамках – это более подробные комментарии и разъяснения по некоторым вопросам.
Кроме того, в тексте регулярно встречаются отсылки на конкретные пункты в законодательстве, которые касаются индивидуальных инвестиционных счетов. Это поможет при необходимости перепроверить всю информацию.
Посмотреть подробное оглавление гайда можно, раскрыв спойлер, расположенный ниже.
Оглавление
Характерные особенности ИИС............................................................................................ 7
Где можно открыть ИИС?...................................................................................................... 7
Особенности ИИС, открытого у управляющей компании ПИФа......................................... 7
Неочевидные нюансы - ИИС и налоговое резидентство..................................................... 9
Сколько ИИС можно иметь одновременно?......................................................................... 9
Как перенести ИИС от одного брокера/УК к другому?........................................................ 10
Как можно пополнить ИИС?.................................................................................................. 12
Что можно приобрести на ИИС?........................................................................................... 12
Неочевидные нюансы - ИИС и драгоценные металлы....................................................... 13
Когда с ИИС можно вывести деньги?................................................................................... 14
Как вывести средства с ИИС при особой жизненной ситуации?....................................... 15
Когда можно закрыть ИИС?.................................................................................................. 16
Неочевидные нюансы - трехлетний вычет по сроку владения больше не применяется к бумагам, бывшим на ИИС........................................................................................................................................ 16
Неочевидные нюансы – к каким доходам можно применить вычет на взносы по ИИС?..17
Где посмотреть реквизиты ИИС в ЛК налоговой?.............................................................. 18
Нюансы ИИС типа А и Б........................................................................................................ 20
Что произошло со «старыми» ИИС А и ИИС Б после 01 января 2024 года?.................... 20
Что поменялось по «старым» ИИС А и ИИС Б после 01 января 2024 года?.................... 20
Перенос «старых» ИИС А и ИИС Б к другому брокеру/УК после 01 января 2024 года.... 21
Можно ли иметь одновременно и «старый» ИИС А или Б, и новый ИИС-III?................... 22
На что обратить внимание при оформлении вычета на взносы по ИИС типа А после 2024 года?........................................................................................................................................ 22
Неочевидные нюансы - как не платить НДФЛ при продаже бумаг на ИИС типа А или при закрытии ИИС типа А?............................................................................................................................................ 24
На что обратить внимание при оформлении вычета по ИИС типа Б (вычета на сумму прибыли, полученной на ИИС) после 2024 года?................................................................................................................... 27
Как получить вычет по ИИС типа Б (вычет на сумму прибыли, полученной на ИИС) через брокера/УК?........................................................................................................................... 28
ИИС третьего типа (ИИС-III)................................................................................................. 31
Важные особенности вычета на сумму взносов по ИИC-III............................................... 31
Как получить вычет на сумму взносов по ИИC-III?............................................................. 33
Неочевидные нюансы - что делать, если открыто более трех ИИС-III?........................ 33
Какой минимальный срок существования ИИС-III?............................................................ 34
Что будет, если закрыть ИИС-III раньше минимального срока?........................................ 35
Особенности вычета на сумму прибыли по ИИC-III........................................................... 35
Как получить вычет на сумму прибыли от операций ИИC-III?.......................................... 36
Про зачисление дивидендов за пределы ИИС-III.............................................................. 38
Как перенести ИИС-III между брокерами?......................................................................... 38
Операции на ИИС и налоги................................................................................................. 40
С каких операций будет рассчитываться налог на ИИС?.................................................. 40
Как рассчитывается налог от операций на ИИС?............................................................... 40
Можно ли уменьшить налог с итоговой прибыли от операций на ИИС?.......................... 41
Что делать с убытком, полученным по ИИС?..................................................................... 42
Когда удерживается налог с операций на ИИС?................................................................ 42
Конвертация «старых» ИИС в ИИС-III................................................................................ 44
Особенности конвертации «старых» ИИС А и ИИС Б в новый тип ИИС-III..................... 44
Как заполнить и отправить заявление о конвертации «старого» ИИС в ИИС-III?........... 45
Как сконвертировать «старый» ИИС в ИИС-III у разных брокеров?................................ 47
Может ли возникнуть налог после конвертации «старого» ИИС типа А в ИИС-III?........ 48
Неочевидные нюансы - может ли возникнуть налог после конвертации «старого» ИИС типа Б в ИИС-III?.......................................................................................................................................... 48
Неочевидные нюансы - как сделать ИИС, открытый в 2024 году, «старым» ИИС А или Б?........................................................................................................................................... 51
Страхование средств на ИИС-III (законопроект)............................................................... 54
Работает ли уже страхование ИИС?.................................................................................. 54
На какие именно ИИС будет распространяться страхование?........................................ 54
Все ли брокеры и управляющие компании будут участвовать в страховании ИИС?.... 55
Кто будет осуществлять компенсационные выплаты в рамках страхования ИИС?...... 55
Как узнать, входит ли брокер или УК в систему страхования ИИС?............................... 55
Что будет покрывать страхование ИИС?........................................................................... 55
Какой будет размер страхования средств и активов на ИИС?........................................ 56
В каких случаях можно будет получить страховое возмещение?................................... 56
Как будет рассчитываться размер компенсационной выплаты?..................................... 56
Когда будет сделана выплата в рамках страхования ИИС?............................................ 57
Как будет происходить процедура получения компенсационных выплат?.................... 57
Откуда возьмутся деньги для выплат в рамках страхования ИИС?............................... 58
Что будет, если не хватит средств для выплаты всем пострадавшим?..........................58
Что будет, если брокер или УК решат выйти из системы страхования ИИС?............... 59
Как узнать, сколько денег есть в компенсационном фонде?.......................................... 59
Дополнительные материалы – письма Минфина, ФНС и полезные статьи................... 60
О переводе активов между ИИС в 2022 году после санкций к банкам и брокерам....... 60
Ошибочно открытый брокером второй ИИС типа А или Б не помешает получить вычет по ИИС....................................................................................................................................... 60
Как вернуть вычет на взносы по ИИС, если ИИС был закрыт раньше срока.................. 61
Источники информации....................................................................................................... 62
Как пользоваться гайдом
Через оглавление можно переходить на нужный раздел или на конкретный вопрос в рамках этого раздела.
Для перехода по ссылкам в оглавлении нужно нажать на кнопку CTRL на клавиатуре, а затем щелкнуть на нужную ссылку (см картинку ниже).
На текущий момент в гайде выделено восемь основных разделов:
Также хотел бы обратить внимание на вставки в синей рамке по тексту гайда (см ниже). Информация в синих рамках – это более подробные комментарии и разъяснения по некоторым вопросам.
Кроме того, по тексту гайда будут встречаться отсылки на конкретные пункты в законодательстве, которые касаются индивидуальных инвестиционных счетов.
Например: (см пункт 3 статьи 4 Федеральный закон № 600-ФЗ от 19.12.2023 г.)
Характерные особенности ИИС............................................................................................ 7
Где можно открыть ИИС?...................................................................................................... 7
Особенности ИИС, открытого у управляющей компании ПИФа......................................... 7
Неочевидные нюансы - ИИС и налоговое резидентство..................................................... 9
Сколько ИИС можно иметь одновременно?......................................................................... 9
Как перенести ИИС от одного брокера/УК к другому?........................................................ 10
Как можно пополнить ИИС?.................................................................................................. 12
Что можно приобрести на ИИС?........................................................................................... 12
Неочевидные нюансы - ИИС и драгоценные металлы....................................................... 13
Когда с ИИС можно вывести деньги?................................................................................... 14
Как вывести средства с ИИС при особой жизненной ситуации?....................................... 15
Когда можно закрыть ИИС?.................................................................................................. 16
Неочевидные нюансы - трехлетний вычет по сроку владения больше не применяется к бумагам, бывшим на ИИС........................................................................................................................................ 16
Неочевидные нюансы – к каким доходам можно применить вычет на взносы по ИИС?..17
Где посмотреть реквизиты ИИС в ЛК налоговой?.............................................................. 18
Нюансы ИИС типа А и Б........................................................................................................ 20
Что произошло со «старыми» ИИС А и ИИС Б после 01 января 2024 года?.................... 20
Что поменялось по «старым» ИИС А и ИИС Б после 01 января 2024 года?.................... 20
Перенос «старых» ИИС А и ИИС Б к другому брокеру/УК после 01 января 2024 года.... 21
Можно ли иметь одновременно и «старый» ИИС А или Б, и новый ИИС-III?................... 22
На что обратить внимание при оформлении вычета на взносы по ИИС типа А после 2024 года?........................................................................................................................................ 22
Неочевидные нюансы - как не платить НДФЛ при продаже бумаг на ИИС типа А или при закрытии ИИС типа А?............................................................................................................................................ 24
На что обратить внимание при оформлении вычета по ИИС типа Б (вычета на сумму прибыли, полученной на ИИС) после 2024 года?................................................................................................................... 27
Как получить вычет по ИИС типа Б (вычет на сумму прибыли, полученной на ИИС) через брокера/УК?........................................................................................................................... 28
ИИС третьего типа (ИИС-III)................................................................................................. 31
Важные особенности вычета на сумму взносов по ИИC-III............................................... 31
Как получить вычет на сумму взносов по ИИC-III?............................................................. 33
Неочевидные нюансы - что делать, если открыто более трех ИИС-III?........................ 33
Какой минимальный срок существования ИИС-III?............................................................ 34
Что будет, если закрыть ИИС-III раньше минимального срока?........................................ 35
Особенности вычета на сумму прибыли по ИИC-III........................................................... 35
Как получить вычет на сумму прибыли от операций ИИC-III?.......................................... 36
Про зачисление дивидендов за пределы ИИС-III.............................................................. 38
Как перенести ИИС-III между брокерами?......................................................................... 38
Операции на ИИС и налоги................................................................................................. 40
С каких операций будет рассчитываться налог на ИИС?.................................................. 40
Как рассчитывается налог от операций на ИИС?............................................................... 40
Можно ли уменьшить налог с итоговой прибыли от операций на ИИС?.......................... 41
Что делать с убытком, полученным по ИИС?..................................................................... 42
Когда удерживается налог с операций на ИИС?................................................................ 42
Конвертация «старых» ИИС в ИИС-III................................................................................ 44
Особенности конвертации «старых» ИИС А и ИИС Б в новый тип ИИС-III..................... 44
Как заполнить и отправить заявление о конвертации «старого» ИИС в ИИС-III?........... 45
Как сконвертировать «старый» ИИС в ИИС-III у разных брокеров?................................ 47
Может ли возникнуть налог после конвертации «старого» ИИС типа А в ИИС-III?........ 48
Неочевидные нюансы - может ли возникнуть налог после конвертации «старого» ИИС типа Б в ИИС-III?.......................................................................................................................................... 48
Неочевидные нюансы - как сделать ИИС, открытый в 2024 году, «старым» ИИС А или Б?........................................................................................................................................... 51
Страхование средств на ИИС-III (законопроект)............................................................... 54
Работает ли уже страхование ИИС?.................................................................................. 54
На какие именно ИИС будет распространяться страхование?........................................ 54
Все ли брокеры и управляющие компании будут участвовать в страховании ИИС?.... 55
Кто будет осуществлять компенсационные выплаты в рамках страхования ИИС?...... 55
Как узнать, входит ли брокер или УК в систему страхования ИИС?............................... 55
Что будет покрывать страхование ИИС?........................................................................... 55
Какой будет размер страхования средств и активов на ИИС?........................................ 56
В каких случаях можно будет получить страховое возмещение?................................... 56
Как будет рассчитываться размер компенсационной выплаты?..................................... 56
Когда будет сделана выплата в рамках страхования ИИС?............................................ 57
Как будет происходить процедура получения компенсационных выплат?.................... 57
Откуда возьмутся деньги для выплат в рамках страхования ИИС?............................... 58
Что будет, если не хватит средств для выплаты всем пострадавшим?..........................58
Что будет, если брокер или УК решат выйти из системы страхования ИИС?............... 59
Как узнать, сколько денег есть в компенсационном фонде?.......................................... 59
Дополнительные материалы – письма Минфина, ФНС и полезные статьи................... 60
О переводе активов между ИИС в 2022 году после санкций к банкам и брокерам....... 60
Ошибочно открытый брокером второй ИИС типа А или Б не помешает получить вычет по ИИС....................................................................................................................................... 60
Как вернуть вычет на взносы по ИИС, если ИИС был закрыт раньше срока.................. 61
Источники информации....................................................................................................... 62
Как пользоваться гайдом
Через оглавление можно переходить на нужный раздел или на конкретный вопрос в рамках этого раздела.
Для перехода по ссылкам в оглавлении нужно нажать на кнопку CTRL на клавиатуре, а затем щелкнуть на нужную ссылку (см картинку ниже).
На текущий момент в гайде выделено восемь основных разделов:
- v Характерные особенности ИИС - общие моменты, которые, как правило, распространяются на все типы ИИС (как "старые" ИИС типа А или Б, так и на новые ИИС третьего типа - ИИС-III.
- v Нюансы ИИС типа А и Б - здесь описаны основные изменения, которые произошли по «старым» ИИС типа А и Б за последние годы.
- v ИИС-третьего типа (ИИС-III) - в этом разделе описаны основные характеристики нового ИИС третьего типа
- v Операции на ИИС и налоги - в этот раздел вынесена информация о том, как рассчитываются налоги по операциям на ИИС
- v Конвертация «старых» ИИС в ИИС-III - здесь описаны основные нюансы, связанные с тем, как при необходимости «превратить» старые ИИС типа А или Б в новый ИИС третьего типа
- v Страхование средств на ИИС- III - в этом разделе разбирается проект законопроекта о страховании активов и денежных средств на ИИС - на что именно и в какой сумме будет распространяться страхование, кто его обеспечит, как получить страховку и т.п.
- v Дополнительные материалы - письма Минфина и ФНС и полезные статьи - в этом разделе будут выкладываться официальные комментарии Минфина и ФНС по теме ИИС. Отсылка на такие письма может помочь при спорах с налоговой инспекцией. Кроме того, в этот раздел будут добавляться различные статьи по теме ИИС из других источников. Данный раздел со временем я планирую регулярно пополнять новыми письмами и ссылками на статьи.
- v Источники информации — это основные законы и нормативные акты, связанные с темой ИИС. Отсылки на конкретные пункты из них также можно встретить в тексте гайда.
Также хотел бы обратить внимание на вставки в синей рамке по тексту гайда (см ниже). Информация в синих рамках – это более подробные комментарии и разъяснения по некоторым вопросам.
Кроме того, по тексту гайда будут встречаться отсылки на конкретные пункты в законодательстве, которые касаются индивидуальных инвестиционных счетов.
Например: (см пункт 3 статьи 4 Федеральный закон № 600-ФЗ от 19.12.2023 г.)
Цена 990 руб.
https://sergeynaumov.skillspace.ru/l/iis